Financer des services aux personnes âgées

Les services aux personnes âgées peuvent peser très lourd dans un budget et vous devez planifier très en amont pour éviter toute imposition inutile.

Dons et libéralités
Vous êtes autorisé(e) à faire don d’au plus 11 000 USD par an sans devoir acquitter de droits de mutation. Si vous êtes marié(e), ce plafond est de 22 000 pour votre conjoint et vous. Les frais médicaux acquittés pour une autres personnes ne sont pas considérés comme des dons. Vous pouvez donc faire don d’un montant inférieur à l’un ou l’autre des plafonds susmentionnés, en plus du paiement des frais médicaux. Nous vous recommandons de vérifier auprès d’un comptable ou d’un conseiller financier quelles sont les conditions spécifiques applicables.

Prêts
Si vous prêtez de l'argent à la personne dont vous avez la charge, elle ne sera pas imposable au titre de ce montant. Pour que le prêt soit valide, il doit, dans la mesure où son montant excède 10 000 USD, être remboursable avec intérêt. Le taux d’intérêt pour les prêts familiaux est déterminé par les autorités fiscales (Internal Revenue Service, IRS)

Déductions fiscales
Si vous pourvoyez à raison de plus de 50 % au soutien financier apporté à une personne, y compris à une personne dont vous prenez soin, vous pouvez faire figurer celle-ci dans votre déclaration de revenus en tant que personne à charge dans la mesure où son revenu est inférieur à 3 000 dollars par an. Vous pouvez également comptabiliser à titre de déduction les dépenses médicales que vous avez acquittées en relation avec cette personne.

Rente au titre d’un prêt hypothécaire inversé
Lorsqu'une personne âgée possède un bien immobilier qui n'est pas grevé par une hypothèque (ou lorsque le solde restant à régler au titre d’une hypothèque est faible), elle peut contracter un emprunt garanti par ce bien immobilier, au moyen d’un prêt hypothécaire inversé. Le prêteur paie au propriétaire immobilier un paiement mensuel basé sur la valeur du bien immobilier. Ces paiements réduisent la valeur nette du bien immobilier. La banque est remboursée, avec intérêt, lorsque le bien immobilier est vendu.